Налоги в США для физических лиц 2026: Полное руководство по подаче декларации
Ежегодная подача налоговой декларации в США — обязательная процедура для всех резидентов и граждан страны. Для русскоязычных иммигрантов этот процесс часто становится источником стресса: незнакомые формы, сложная терминология на английском языке, и страх совершить ошибку, которая приведет к штрафам от IRS.
Это руководство поможет вам разобраться в основах американской налоговой системы, понять, когда стоит обратиться к профессионалам, и как избежать типичных ошибок, которые дорого обходятся налогоплательщикам.
Налоги в США для физических лиц: что нужно знать
Американская налоговая система основана на принципе самостоятельного декларирования доходов. В отличие от России, где работодатель рассчитывает и перечисляет НДФЛ за сотрудника, в США налогоплательщик сам несет ответственность за правильность расчетов и своевременность подачи декларации.
Кто обязан платить налоги в США
Налоги в США для физических лиц обязаны платить:
Граждане США — независимо от места проживания, даже если вы живете за границей, вы обязаны подавать декларацию и платить налоги с мировых доходов.
Обладатели грин-карты — статус постоянного резидента означает те же налоговые обязательства, что и у граждан.
Налоговые резиденты — если вы прожили в США достаточно времени по тесту существенного присутствия (substantial presence test), вы становитесь налоговым резидентом, даже не имея грин-карты.
Нерезиденты с доходами из США — если вы заработали деньги в Америке (зарплата, инвестиции, аренда недвижимости), вы обязаны отчитаться перед IRS.
Виды налогов для физических лиц
Федеральный подоходный налог — основной налог, который платят все работающие американцы. Ставки прогрессивные: от 10% до 37% в зависимости от уровня дохода.
Налог штата — большинство штатов взимают дополнительный подоходный налог. Исключения: Флорида, Техас, Невада, Вашингтон и еще несколько штатов не имеют налога на доход.
Social Security и Medicare — обязательные отчисления для работающих американцев. Если вы наемный работник, работодатель автоматически удерживает эти суммы из зарплаты.
Self-employment tax — если вы работаете на себя, вы платите увеличенную ставку Social Security и Medicare, так как выступаете одновременно работником и работодателем.
Как подать налоги в США: пошаговый процесс
Подача налоговой декларации США требует методичного подхода и внимания к деталям. Многие ошибки происходят не из-за незнания законов, а из-за спешки и невнимательности при заполнении форм.
Сроки подачи налоговой декларации
15 апреля 2026 — стандартный дедлайн для подачи федеральной декларации за 2025 год. Если эта дата приходится на выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день.
15 октября 2026 — крайний срок при подаче запроса на продление (extension). Важно понимать: продление дается только на подачу документов, а не на уплату налога. Если вы должны IRS, проценты начисляются с 15 апреля независимо от extension.
15 июня 2026 — специальный срок для американцев, проживающих за границей. Автоматическое продление на два месяца без подачи формы 4868.
Какие документы нужны для подачи декларации
Перед тем как подать налоги в США, соберите все необходимые документы:
Форма W-2 — получаете от работодателя, если вы наемный работник. Содержит информацию о зарплате и удержанных налогах за 2025 год.
Форма 1099 — приходит, если вы получали доход не от основного работодателя: проценты по вкладам (1099-INT), дивиденды (1099-DIV), доход от фриланса (1099-NEC), продажа акций (1099-B).
Документы по вычетам — квитанции за медицинские расходы, подтверждение благотворительных взносов, расходы на образование, проценты по ипотеке (Form 1098).
Информация об иностранных счетах — если у вас есть банковские счета за пределами США с балансом более $10,000 в любой момент 2025 года, то потребуются выписки для заполнения FBAR.
Прошлогодняя декларация — многие данные переносятся из года в год, особенно если ваша ситуация не изменилась.
Основные формы для заполнения
Form 1040 — основная налоговая декларация для всех физических лиц. Раньше существовали упрощенные версии (1040A, 1040EZ), но с 2018 года все подают единую форму 1040.
Schedule 1 — дополнительные доходы и корректировки (additional income and adjustments to income). Используется, если у вас есть доход от фриланса, алименты, студенческие займы.
Schedule A — детализированные вычеты (itemized deductions). Заполняется, если ваши вычеты превышают стандартный вычет.
Schedule C — доход и расходы от собственного бизнеса или самозанятости.
Schedule D — прирост или потери капитала от продажи инвестиций.
Schedule E — доход от аренды недвижимости, партнерств, трастов.
Заполнение налоговой декларации в США: важные нюансы
Заполнение налоговой декларации США требует точности и понимания многочисленных правил, которые меняются почти каждый год. Одна ошибка может привести к отказу в приеме декларации или, что хуже, к аудиту со стороны IRS.
Filing Status: выбор статуса подачи
Ваш filing status существенно влияет на размер налога и доступные вычеты:
Single — вы не женаты на конец налогового года. Самый невыгодный статус с точки зрения налоговых ставок.
Married Filing Jointly — вы женаты и подаете совместную декларацию с супругом. Наиболее выгодный вариант для большинства семей.
Married Filing Separately — редко используемый статус, обычно невыгоден, но иногда необходим при сложных финансовых ситуациях или если один из супругов имеет большие долги.
Head of Household — вы не женаты, но содержите домохозяйство и иждивенца. Более выгодные налоговые ставки, чем Single.
Qualifying Widow(er) — можете использовать в течение двух лет после смерти супруга при определенных условиях.
Standard Deduction vs Itemized Deductions
При заполнении налоговой декларации США вы выбираете между стандартным вычетом и детализированными вычетами:
Standard Deduction 2026 (для доходов 2025 года):
Single: $16,100
Married Filing Jointly: $32,200
Head of Household: $21,150
Большинство налогоплательщиков используют стандартный вычет, потому что он превышает сумму их детализированных расходов.
Itemized Deductions имеет смысл использовать, если у вас:
Большие медицинские расходы (свыше 7.5% от AGI)
Значительные проценты по ипотеке
Существенные благотворительные взносы
Налоги штата и местные налоги (SALT) — ограничены $40,000
Налоговые кредиты: как уменьшить налог
Кредиты напрямую уменьшают сумму налога, в отличие от вычетов, которые только снижают налогооблагаемую базу.
Child Tax Credit — до $2,000 на каждого ребенка до 17 лет. Частично возвратный кредит.
Earned Income Tax Credit (EITC) — для работающих с низким и средним доходом. Полностью возвратный кредит, может достигать нескольких тысяч долларов.
American Opportunity Tax Credit — до $2,500 за расходы на высшее образование в течение первых четырех лет обучения.
Lifetime Learning Credit — до $2,000 за образовательные расходы без ограничения по годам обучения.
Child and Dependent Care Credit — за расходы на уход за детьми или зависимыми, чтобы вы могли работать.
Возврат налогов в США: как получить переплату обратно
Многие налогоплательщики с нетерпением ждут налогового сезона именно из-за возможности получить tax refund — возврат переплаченных налогов. Понимание того, как работает эта система, поможет вам максимизировать возврат и избежать неприятных сюрпризов.
Почему возникает переплата налогов
Возврат налогов в США происходит, когда в течение 2025 года вы заплатили больше, чем должны были по итогам года. Это случается по нескольким причинам:
Избыточное удержание работодателем — если вы неправильно заполнили форму W-4 при устройстве на работу, работодатель может удерживать слишком много налога из каждой зарплаты.
Право на налоговые кредиты — возвратные кредиты, такие как EITC или Additional Child Tax Credit, могут превысить вашу налоговую задолженность, создавая переплату.
Переплата estimated taxes — если вы самозанятый и платили квартальные налоги с запасом в 2025 году, переплата вернется вам после подачи годовой декларации.
Изменение жизненных обстоятельств — рождение ребенка, женитьба, покупка дома в середине 2025 года могут дать право на вычеты и кредиты, которые не учитывались при текущих удержаниях.
Как максимизировать возврат
Чтобы вернуть налоги США в максимальном размере, обратите внимание на:
Все доступные вычеты — многие упускают вычеты на благотворительность, медицинские расходы, рабочие расходы для самозанятых.
Retirement contributions — взносы в Traditional IRA или 401(k) уменьшают налогооблагаемый доход и могут увеличить возврат.
Education credits — если вы или ваши дети учились в 2025 году, не забудьте про American Opportunity или Lifetime Learning Credits.
Energy credits — установка солнечных панелей, энергоэффективных окон может дать право на кредиты.
HSA contributions — взносы в Health Savings Account полностью вычитаются из налогооблагаемого дохода.
Способы получения возврата
После того как IRS одобрит вашу декларацию, вы можете получить возврат налогов несколькими способами:
Direct Deposit — самый быстрый способ. Деньги поступают на ваш банковский счет в течение 10-21 дня после одобрения декларации.
Paper Check — чек по почте занимает 6-8 недель после одобрения.
Split Refund — можете разделить возврат между несколькими счетами или направить часть в покупку I Bonds (сберегательные облигации).
Распространенные ошибки при подаче налоговой декларации США
Ошибки в налоговой декларации приводят к задержкам обработки, отказам в возврате, а в худшем случае — к аудиту со стороны IRS. Вот самые частые проблемы, с которыми сталкиваются налогоплательщики.
Математические ошибки и опечатки
Неправильный Social Security Number — даже одна неверная цифра приведет к отказу в приеме декларации.
Ошибки в расчетах — если вы заполняете декларацию вручную, перепроверьте все математические операции. Программы делают это автоматически.
Неправильный банковский счет — ошибка в номере счета для direct deposit задержит ваш возврат на месяцы.
Несоответствие имени в декларации и Social Security Card — особенно актуально для недавно вышедших замуж женщин, которые еще не обновили документы в SSA.
Упущенные доходы
IRS получает копии всех ваших W-2 и 1099. Если вы не включили какой-то доход в декларацию, система автоматически это обнаружит:
Забытые 1099 формы — проценты по банковским счетам, дивиденды, доход от фриланса — все это должно быть задекларировано.
Криптовалюта — продажа, обмен или получение криптовалюты в качестве оплаты в 2025 году — это налогооблагаемое событие.
Доход из-за границы — граждане и резиденты США обязаны декларировать мировой доход, включая зарплату, проценты, дивиденды из других стран.
Cash income — доход наличными (чаевые, оплата за услуги) также должен декларироваться, даже если вы не получили 1099.
Неправильное использование вычетов и кредитов
Заявление на кредиты, на которые не имеете права — например, Child Tax Credit для ребенка старше 17 лет или EITC при слишком высоком доходе.
Завышение благотворительных взносов — IRS особенно внимательно проверяет крупные пожертвования без надлежащего документального подтверждения.
Неправильная классификация расходов — личные расходы, заявленные как бизнес-расходы, — прямой путь к аудиту.
Home office deduction — один из самых проверяемых вычетов. Нужно строго соблюдать правила: помещение должно использоваться исключительно для работы и регулярно.
Когда обращаться к профессионалам
Хотя многие американцы самостоятельно подают простые декларации через онлайн-платформы, существуют ситуации, когда профессиональная помощь не просто желательна, а необходима.
Сложные налоговые ситуации
Обратитесь к налоговому специалисту, если:
У вас доход из нескольких стран — налоговые договоры между странами, Foreign Tax Credit, правильное заполнение формы 2555 (Foreign Earned Income Exclusion) требуют специальных знаний.
Вы владеете бизнесом — даже небольшой side business усложняет декларацию настолько, что самостоятельное заполнение может привести к переплате налогов или ошибкам.
Продажа недвижимости или значительные инвестиции — правильный расчет capital gains, использование исключений для primary residence, wash sale rules для акций — все это требует экспертизы.
Иностранные счета и активы — FBAR, FATCA, Form 8938, возможно PFICs — одна ошибка здесь стоит десятки тысяч долларов штрафов.
Dual-status год — первый год после переезда в США или после отъезда требует специальной формы подачи.
Аудит или письма от IRS — если вы уже получили notice от IRS, не пытайтесь решить проблему самостоятельно.
Преимущества работы с Welfo
Welfo специализируется на налоговых услугах для русскоязычных клиентов, понимая уникальные вызовы, с которыми сталкиваются иммигранты:
Работа с лицензированными CPA и EA — все декларации готовятся или проверяются лицензированными специалистами, имеющими право представлять клиентов перед IRS.
Понимание международных ситуаций — опыт работы с доходами из России и других стран СНГ, знание налоговых договоров, правильное заполнение форм для иностранных счетов.
Общение на русском языке — вы можете объяснить свою ситуацию на родном языке, не теряя важные детали в переводе.
Про-активное налоговое планирование — не просто заполнение деклараций, а рекомендации по минимизации налогов в будущем.
Помощь при проблемах с IRS — представительство при аудитах, переговоры о рассрочках, устранение старых проблем.
Налоговое планирование: думайте на год вперед
Подача налоговой декларации — это не просто ежегодная обязанность, это возможность проанализировать свою финансовую ситуацию и принять меры для уменьшения налогов в 2026 году.
Корректировка удержаний
Если вы каждый год получаете большой возврат, вы фактически даете IRS беспроцентный заем своих денег. Лучше:
Пересмотреть Form W-4 — уменьшите удержания, чтобы получать больше денег в каждой зарплате вместо крупного возврата раз в год.
Инвестировать разницу — деньги, которые не удерживаются избыточно, можно инвестировать и получать доход в течение года.
Retirement planning
Максимизируйте взносы в 401(k) — в 2026 году лимит $24,500 для работников до 50 лет, $32,500 для старше 50.
Рассмотрите Roth vs Traditional — Traditional IRA дает налоговый вычет сейчас, Roth дает tax-free рост и снятие в будущем.
Backdoor Roth IRA — если ваш доход превышает лимиты для прямого взноса в Roth IRA, используйте стратегию backdoor conversion.
Timing income and expenses
Если ожидаете изменения налоговой ставки:
Перенос дохода — если в следующем году ожидаете более низкую ставку, отложите получение бонуса или продажу инвестиций.
Ускорение вычетов — если в этом году высокая ставка, заплатите вперед deductible expenses: property tax, благотворительность, медицинские процедуры.
Заключение
Налоговая система США сложна, но понимание основных принципов поможет вам избежать дорогостоящих ошибок. Вовремя поданная правильная декларация — это не только исполнение закона, но и возможность законно минимизировать налоги и получить максимальный возврат.
Для многих налогоплательщиков, особенно с международными доходами или собственным бизнесом, инвестиция в профессиональные налоговые услуги окупается многократно через правильное использование вычетов, кредитов и избежание штрафов.
Помните: IRS ожидает, что вы понимаете правила, даже если вы недавно в стране. "Я не знал" — не защита от штрафов. При любых сомнениях лучше обратиться к специалистам, чем рисковать.
Нужна помощь с подачей налоговой декларации? Welfo специализируется на налоговых услугах для русскоязычных клиентов. Мы работаем с лицензированными CPA и EA, понимаем особенности международного налогообложения и поможем правильно подать декларацию и максимизировать возврат. Свяжитесь с нами для консультации.
Phone: (279) 999-2788 (работают Ватсап, Телеграм, СМС)
Email: info@welfo.us
Website: welfo.us