Налоги в США для физических лиц: что нужно знать

Американская налоговая система основана на принципе самостоятельного декларирования доходов. В отличие от России, где работодатель рассчитывает и перечисляет НДФЛ за сотрудника, в США налогоплательщик сам несёт ответственность за правильность расчётов и своевременность подачи декларации.

Кто обязан платить налоги в США

  • Граждане США — независимо от места проживания, даже если вы живёте за границей, вы обязаны подавать декларацию и платить налоги с мировых доходов.
  • Обладатели грин-карты — статус постоянного резидента означает те же налоговые обязательства, что и у граждан.
  • Налоговые резиденты — если вы прожили в США достаточно времени по тесту существенного присутствия (substantial presence test), вы становитесь налоговым резидентом, даже не имея грин-карты.
  • Нерезиденты с доходами из США — если вы заработали деньги в Америке (зарплата, инвестиции, аренда), вы обязаны отчитаться перед IRS.

Виды налогов для физических лиц

Федеральный подоходный налог — основной налог. Ставки прогрессивные: от 10% до 37% в зависимости от уровня дохода.

Налог штата — большинство штатов взимают дополнительный подоходный налог. Исключения: Флорида, Техас, Невада, Вашингтон и ещё несколько штатов не имеют налога на доход.

Social Security и Medicare — обязательные отчисления. Если вы наёмный работник, работодатель автоматически удерживает эти суммы из зарплаты.

Self-employment tax — если вы работаете на себя, вы платите увеличенную ставку Social Security и Medicare, так как выступаете одновременно работником и работодателем.

Как подать налоги в США: пошаговый процесс

Сроки подачи налоговой декларации

  • 15 апреля 2026 — стандартный дедлайн для подачи федеральной декларации за 2025 год.
  • 15 октября 2026 — крайний срок при подаче запроса на продление (extension). Важно: продление даётся только на подачу документов, а не на уплату налога.
  • 15 июня 2026 — специальный срок для американцев, проживающих за границей. Автоматическое продление на два месяца без подачи формы 4868.

Какие документы нужны

  • Форма W-2 — получаете от работодателя. Содержит информацию о зарплате и удержанных налогах.
  • Форма 1099 — проценты по вкладам (1099-INT), дивиденды (1099-DIV), доход от фриланса (1099-NEC), продажа акций (1099-B).
  • Документы по вычетам — медицинские расходы, благотворительность, проценты по ипотеке (Form 1098).
  • Информация об иностранных счетах — если у вас есть счета за рубежом с балансом более $10,000, потребуются выписки для FBAR.

Заполнение декларации: важные нюансы

Filing Status: выбор статуса подачи

  • Single — вы не женаты на конец налогового года.
  • Married Filing Jointly — наиболее выгодный вариант для большинства семей.
  • Married Filing Separately — редко используемый статус, обычно невыгоден.
  • Head of Household — вы не женаты, но содержите домохозяйство и иждивенца.

Standard Deduction 2026

  • Single: $16,100
  • Married Filing Jointly: $32,200
  • Head of Household: $21,150

Налоговые кредиты

  • Child Tax Credit — до $2,000 на каждого ребёнка до 17 лет.
  • Earned Income Tax Credit (EITC) — для работающих с низким и средним доходом.
  • American Opportunity Tax Credit — до $2,500 за расходы на высшее образование.
  • Child and Dependent Care Credit — за расходы на уход за детьми.

Возврат налогов в США

Возврат происходит, когда в течение года вы заплатили больше, чем должны были. Самый быстрый способ получения — Direct Deposit. Деньги поступают на ваш банковский счёт в течение 10–21 дня после одобрения декларации.

Распространённые ошибки

  • Неправильный Social Security Number — даже одна неверная цифра приведёт к отказу.
  • Упущенные 1099 формы — IRS получает копии всех ваших W-2 и 1099.
  • Нераскрытый доход из-за границы — граждане и резиденты США обязаны декларировать мировой доход.
  • Криптовалюта — продажа или обмен криптовалюты является налогооблагаемым событием.

Когда обращаться к профессионалам

Обратитесь к налоговому специалисту, если у вас доход из нескольких стран, вы владеете бизнесом, были значительные инвестиции или продажи недвижимости, есть иностранные счета, или вы получили письмо от IRS.

💬 Welfo специализируется на налоговых услугах для русскоязычных клиентов. Все декларации готовятся лицензированными специалистами CPA и EA. Мы работаем на русском языке.

Phone: (279) 999-2788 (WhatsApp, Telegram, SMS)  |  Email: info@welfo.us