Налоги в США для физических лиц: что нужно знать

Американская налоговая система основана на принципе самостоятельного декларирования доходов. В отличие от России, где работодатель рассчитывает и перечисляет НДФЛ за сотрудника, в США налогоплательщик сам несёт ответственность за правильность расчётов и своевременность подачи декларации.

Кто обязан платить налоги в США

  • Граждане США — независимо от места проживания, даже если вы живёте за границей, вы обязаны подавать декларацию и платить налоги с мировых доходов.
  • Обладатели грин-карты — статус постоянного резидента означает те же налоговые обязательства, что и у граждан.
  • Налоговые резиденты — если вы прожили в США достаточно времени по тесту существенного присутствия (substantial presence test), вы становитесь налоговым резидентом, даже не имея грин-карты.
  • Нерезиденты с доходами из США — если вы заработали деньги в Америке (зарплата, инвестиции, аренда), вы обязаны отчитаться перед IRS.

Виды налогов для физических лиц

Федеральный подоходный налог — основной налог. Ставки прогрессивные: от 10% до 37% в зависимости от уровня дохода.

Налог штата — большинство штатов взимают дополнительный подоходный налог. Исключения: Флорида, Техас, Невада, Вашингтон и ещё несколько штатов не имеют налога на доход.

Social Security и Medicare — обязательные отчисления. Если вы наёмный работник, работодатель автоматически удерживает эти суммы из зарплаты.

Self-employment tax — если вы работаете на себя, вы платите увеличенную ставку Social Security и Medicare, так как выступаете одновременно работником и работодателем.

Как подать налоги в США: пошаговый процесс

Сроки подачи налоговой декларации

  • 15 апреля 2026 — стандартный дедлайн для подачи федеральной декларации за 2025 год.
  • 15 октября 2026 — крайний срок при подаче запроса на продление (extension). Важно: продление даётся только на подачу документов, а не на уплату налога.
  • 15 июня 2026 — специальный срок для американцев, проживающих за границей. Автоматическое продление на два месяца без подачи формы 4868.

Какие документы нужны

  • Форма W-2 — получаете от работодателя. Содержит информацию о зарплате и удержанных налогах.
  • Форма 1099 — проценты по вкладам (1099-INT), дивиденды (1099-DIV), доход от фриланса (1099-NEC), продажа акций (1099-B).
  • Документы по вычетам — медицинские расходы, благотворительность, проценты по ипотеке (Form 1098).
  • Информация об иностранных счетах — если у вас есть счета за рубежом с балансом более $10,000, потребуются выписки для FBAR.

Заполнение декларации: важные нюансы

Filing Status: выбор статуса подачи

  • Single — вы не женаты на конец налогового года.
  • Married Filing Jointly — наиболее выгодный вариант для большинства семей.
  • Married Filing Separately — редко используемый статус, обычно невыгоден.
  • Head of Household — вы не женаты, но содержите домохозяйство и иждивенца.

Standard Deduction 2026

  • Single: $16,100
  • Married Filing Jointly: $32,200
  • Head of Household: $21,150

Налоговые кредиты

  • Child Tax Credit — до $2,000 на каждого ребёнка до 17 лет.
  • Earned Income Tax Credit (EITC) — для работающих с низким и средним доходом.
  • American Opportunity Tax Credit — до $2,500 за расходы на высшее образование.
  • Child and Dependent Care Credit — за расходы на уход за детьми.

Возврат налогов в США

Возврат происходит, когда в течение года вы заплатили больше, чем должны были. Самый быстрый способ получения — Direct Deposit. Деньги поступают на ваш банковский счёт в течение 10–21 дня после одобрения декларации.

Распространённые ошибки

  • Неправильный Social Security Number — даже одна неверная цифра приведёт к отказу.
  • Упущенные 1099 формы — IRS получает копии всех ваших W-2 и 1099.
  • Нераскрытый доход из-за границы — граждане и резиденты США обязаны декларировать мировой доход.
  • Криптовалюта — продажа или обмен криптовалюты является налогооблагаемым событием.

Когда обращаться к профессионалам

Обратитесь к налоговому специалисту, если у вас доход из нескольких стран, вы владеете бизнесом, были значительные инвестиции или продажи недвижимости, есть иностранные счета, или вы получили письмо от IRS.

Welfo специализируется на налоговых услугах для русскоязычных клиентов. Все декларации готовятся лицензированными специалистами CPA и EA. Мы работаем на русском языке.

Phone: (279) 999-2788 (WhatsApp, Telegram, SMS)  |  Email: info@welfo.us